Die Rürup-Rentenversicherung

Die Rürup-Rentenversicherung ist hauptsächlich für Selbständige, Gewerbetreibende und Freiberufler gedacht. Außerdem lohnt sie sich für Beschäftigte mit einer hohen Steuerbelastung. Für Angestellte sind betriebliche Altersvorsorge oder Riester-Rente die besseren Alternativen, es sei denn, sie wollen mehr als die darin geförderten Maximalbeiträge sparen.

Welche Vorteile hat die Rürup-Rentenversicherung für Selbständige?

Für Selbständige ist sie die einzige Möglichkeit, mit Hilfe staatlicher Förderung für das Alter vorzusorgen. Die Rürup-Rente ist während der Sparphase unpfändbar, bleibt dem Selbständigen erhalten, wenn es zu geschäftlichen Problemen und zur Insolvenz kommt. Sie wird bei Hartz IV nicht als Vermögen angerechnet. Die Beiträge für die Rürup-Rente können in der Steuererklärung im Rahmen der Altersvorsorgeaufwendungen zur Anrechnung gebracht werden.

Wie funktioniert die steuerliche Absetzbarkeit?

Zurzeit können 72 Prozent der eingezahlten Beiträge, maximal von 20.000 Euro, steuerlich berücksichtigt werden. Dieser Prozentsatz steigt jedes Jahr um 2 Prozent, so dass im Jahr 2025 die kompletten Beiträge bis zur Höchstgrenze von 20.000 Euro von der Steuer abgesetzt werden können.

Wie funktioniert die Rürup-Rentenversicherung?

Sie funktioniert wie die gesetzliche Rentenversicherung, ist jedoch eine kapitalgedeckte Form der Vorsorge. Die Rürup-Rentenversicherung wird als klassische Rentenversicherung mit fest verzinslichen Anlagen oder als fondsgebundene Variante angeboten. Die Rente wird lebenslang gezahlt.

Welche Nachteile hat die Rürup-Rente?

Sie ist nicht beleihbar, vererbbar und übertragbar. Das Kapital kann weder vorzeitig noch bei Fälligkeit der Versicherung ausgezahlt werden. Stirbt der Versicherte, sind die Beiträge verloren. Man kann bei der Rürup-Rentenversicherung seinen Ehepartner über eine so genannte Partner-Rente absichern. Diese schmälert allerdings die Rendite des Hauptversicherten und kann maximal 80 Prozent der Hauptrente betragen. Tritt ein finanzieller Engpass ein und will jemand den Vertrag beitragsfrei stellen, muss der angesparte Betrag erst so hoch sein, dass er für eine Mindestrente ausreicht. Alle geringeren Beiträge sind verloren. Ein Teil der Rürup-Rente muss im Ruhestand versteuert werden, ab 2040 unterliegt die volle Rente der Besteuerung.

Fazit: Die Rürup-Rente ist für Selbständige eine gute Alternative zur Riester-Rente. Sie ist auch für ältere Versicherungsnehmer geeignet, da jeder gefördert wird und Gesundheitsfragen keine Rolle spielen. Wer die Nachteile kennt und nicht allein steuerliche Erwägungen in Betracht zieht, sollte die Leistungen der einzelnen Anbieter vergleichen und darauf achten, dass die garantierte Rente möglichst hoch ist.